חובות אבודים וחדלות פירעון

חדלות פירעון וחוב אבוד

מבחינה עסקית, חדלות פירעון של חברה פירושו חברה שסיימה את פעילותה הכלכלית עם הר של חובות לנושיה. חברה חדלת פירעון היא למעשה חברה שאיננה יכולה לעמוד בתשלום חובותיה, כך שאין עוד כדאיות בהמשך פעילותה. לא מדובר בסתם הפסד זמני או בתקופה קשה חולפת אלא בחברה שהגיע לתחתית של התחתית. אף חברה או עסק בעולם לא ירצו להגיע לחדלות פירעון, אך יש להתייחס לא רק לאפשרות של חדלות פירעון עצמית אלא גם למצב כזה שפוגע בחברה בעקיפין. במילים אחרות, סיכון עסקי מסחרי רציני מתקיים כאשר לקוח גדול (לרוב עסקי) מאבד את יכולתו לפרוע חובות. במצב כזה, הופכים החובות שלו לאבודים. אם חברה מגלה כי בספריה רשומים יותר מדי חובות אבודים היא בעצמה מתקרבת לגורל העגום ביותר האפשרי. למרבה המזל, יש הרבה מאוד מה לעשות, גם כדי למנוע כישלון עסקי וגם כדי להימנע מעשיית עסקים עם חברות שנמצאות בדרך לקריסה כלכלית.
 

משמעות דירוג בחובות

בפעילות עסקית מסוג B2B (קשרים עסקיים בין חברות ולא בין יחידים), בפרט מכירות באשראי, נהוג לחלק את החובות מלקוחות על פי דרגות שונות. יש חובות רגילים, שהסבירות לגבייתם גבוהה. יש חובות מסופקים, שקיים ספק ביחס ליכולת גבייתם ויש כאמור חובות אבודים. אלה חובות שרק לעיתים נדירות מצליחים לגבות מהם מרכיב משמעותי, אפילו לאחר הליכים משפטיים או כאשר החייב מסיים תהליך כינוס נכסים.
 
מערך גבייה חייב לדאוג לכך כי מרכיב החובות המסופקים לא יעלה על סך מסוים מתוך כלל החובות בכל רגע נתון. קל וחומר, כאשר מדובר בחובות שעשויים להפוך מכאלה המוגדרים בתור חובות מסופקים לכאלה המוגדרים כאבודים. אך לא רק מחלקת הגבייה אחראית לניטור החובות. חשוב כי עוד בשלב החתימה על חוזים מסחריים ואפילו כאשר שוקלים לקיים פעילות מסחרית עם לקוח חדש תתקיים בדיקה אודות האיתנות הפיננסית והיסטוריית האשראי.
 

התמודדות עם חדלות פירעון

על מנת לנווט במים הסוערים של הסביבה העסקית, ניתן לנקוט בכמה אסטרטגיות, עדיף במקביל. דרך אחת הינה גביית חובות מלקוחות בצורה טובה יותר. לצורך כך יש להקים מערך גבייה יעילה, להיעזר כשצריך ביועצים חיצוניים, לפעמים גם להיעזר בייעוץ משפטי. כל זאת, לא בא על חשבון הפעלת מודיעין עסקי או איסוף מידע עסקי. אף פעם אין להניח כי לקוח שמנהלים מולו מערכת יחסית ארוכת שנים חסין מצרה. מומלץ מפעם לפעם לבדוק מחדש את הסכמי הסחר ואת שיתופי הפעולה מול לקוחות גדולים. יש לעמוד עם היד על הדופק במיוחד כאשר יש טלטלות בענף, כאשר יש שינויי רגולציה, כאשר יש אי שקט תעשייתי או סימנים לירידה במוסר התשלומים.
 
דרך לא פחות חשובה הינה רכישה של ביטוח ייחודי. ביטוח חדלות פירעון נועד לתת מענה פיננסי בדיוק באותם המקרים שבהם לקוח מרכזי איננו משלם בשל חדלות פירעון. ביטוח שכזה יכול לכסות את מלוא החוב אולם אפשרי גם לבטח חלק מהחוב. ניתן לשלב בין ביטוח לבין הפעלת מערך גבייה חיצוני שאותו מפעילות חברות ביטוח אשראי גדולות. יש גם חברות שמציעות הכנה של חוות דעת מקדימות, במיוחד לפני כניסה לשוק חדש, לפני חתימה על חוזה עם לקוח גדול או לפני כל מהלך עסקי רציני (לרבות הנפקות, מיזוגים וכיוצא בזה).
 
חברת ביטוחי האשראי Coface שהחלה לפעול גם בישראל, צברה מוניטין מעולה בפעילותה בשווקים רבים מסביב לעולם. לחברה נציגויות באין ספור מדינות והיא מספקת גם ביטוחי אשראי וגם שירותים נוספים כדוגמת ייעול שירותי גבייה וייעוץ, איסוף מידע עסקי ועריכת תסקירים לצורך הקטנת סיכונים עסקיים.
 
 
 

 ביטוח חדלות פירעון עבור חובות אבודים

דרך לא פחות חשובה הינה רכישה של ביטוח ייחודי. ביטוח חדלות פירעון נועד לתת מענה פיננסי בדיוק באותם המקרים שבהם לקוח מרכזי איננו משלם בשל חדלות פירעון. ביטוח שכזה יכול לכסות את מלוא החוב אולם אפשרי גם לבטח חלק מהחוב. ניתן לשלב בין ביטוח לבין הפעלת מערך גבייה חיצוני שאותו מפעילות חברות ביטוח אשראי גדולות. יש גם חברות שמציעות הכנה של חוות דעת מקדימות, במיוחד לפני כניסה לשוק חדש, לפני חתימה על חוזה עם לקוח גדול או לפני כל מהלך עסקי רציני (לרבות הנפקות, מיזוגים וכיוצא בזה).
 
 

סיכום 

חברת ביטוחי האשראי Coface שהחלה לפעול גם בישראל, צברה מוניטין מעולה בפעילותה בשווקים רבים מסביב לעולם. לחברה נציגויות באין ספור מדינות והיא מספקת גם ביטוחי אשראי וגם שירותים נוספים כדוגמת ביטוח חדלות פירעון, ייעול שירותי גבייה של חובות אבודים וייעוץ, איסוף מידע עסקי ועריכת תסקירים לצורך הקטנת סיכונים עסקיים.